­　　新三板掛牌私募自查整改細(xì)則出爐

­　　11月10日前需提交自查報(bào)告 全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)未提交、在指定披露日未披露自查整改報(bào)告或雖提交自查整改報(bào)告但經(jīng)審查不符合整改條件的掛牌私募機(jī)構(gòu)，將予以摘牌

­　　11月10日前需提交自查報(bào)告

­　　全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)未提交、在指定披露日未披露自查整改報(bào)告或雖提交自查整改報(bào)告但經(jīng)審查不符合整改條件的掛牌私募機(jī)構(gòu)，將予以摘牌

­　　10月27日，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布《關(guān)于掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改相關(guān)問題的通知》（以下簡稱“細(xì)則”），明確了掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改條件的計(jì)算口徑等相關(guān)問題，同時(shí)要求掛牌私募機(jī)構(gòu)在2017年11月10日前提交整改報(bào)告。

­　　在此之前，2016年，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)下發(fā)《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡稱《通知》），要求已掛牌的私募機(jī)構(gòu)對(duì)新增掛牌條件相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行自查。此次發(fā)布的“細(xì)則”明確了掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改條件的計(jì)算口徑等相關(guān)問題。

­　　自查整改的范圍是，2016年5月27日《通知》發(fā)布之日，在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記為私募投資基金管理人（以下簡稱私募管理人）的掛牌私募機(jī)構(gòu)納入自查整改范圍。

­　　細(xì)則明確，涉及收入占比的計(jì)算應(yīng)以2016年年度財(cái)務(wù)報(bào)告的合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為計(jì)算依據(jù)，所引用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并由其出具專項(xiàng)審計(jì)意見。

­　　作為細(xì)則的核心內(nèi)容，自查整改相關(guān)指標(biāo)的計(jì)算口徑也進(jìn)一步明確。關(guān)于收入占比指標(biāo)，細(xì)則明確，《通知》要求，“管理費(fèi)收入與業(yè)績報(bào)酬之和須占收入來源的80%以上”，其中，“管理費(fèi)收入與業(yè)績報(bào)酬之和”應(yīng)包括“管理費(fèi)收入、業(yè)績報(bào)酬、投資顧問費(fèi)收入（與基金管理業(yè)務(wù)相關(guān)）、跟投收益”；“收入來源”應(yīng)包括“管理費(fèi)收入、業(yè)績報(bào)酬、投資顧問費(fèi)收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益”?！案妒找妗钡挠?jì)算口徑應(yīng)以私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不超過20%部分帶來的收益為計(jì)算依據(jù)。

­　　關(guān)于資產(chǎn)管理規(guī)模，細(xì)則明確，《通知》要求，“創(chuàng)業(yè)投資類私募機(jī)構(gòu)最近三年年均實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在20億元以上，私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近三年年均實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上”。掛牌私募機(jī)構(gòu)的實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模和類型的認(rèn)定，以其在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的信息為準(zhǔn)。

­　　細(xì)則明確，掛牌私募機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2017年11月10日前向全國股轉(zhuǎn)公司提交整改報(bào)告。主辦券商應(yīng)當(dāng)對(duì)其持續(xù)督導(dǎo)的掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改情況進(jìn)行核查，出具核查報(bào)告，與自查整改報(bào)告一并提交。掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改報(bào)告和核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)說明是否符合《通知》規(guī)定的條件，并列明計(jì)算過程和計(jì)算依據(jù)。掛牌私募機(jī)構(gòu)與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的文件應(yīng)保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

­　　另外，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)已報(bào)送的自查整改報(bào)告和核查報(bào)告進(jìn)行審查，審查過程中可以要求掛牌私募機(jī)構(gòu)及其主辦券商進(jìn)行解釋、說明和更正。全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)自查整改報(bào)告和核查報(bào)告進(jìn)行審查后要求掛牌私募機(jī)構(gòu)與主辦券商在指定披露日統(tǒng)一披露。全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)未提交、在指定披露日未披露自查整改報(bào)告或雖提交自查整改報(bào)告但經(jīng)審查不符合整改條件的掛牌私募機(jī)構(gòu)，將予以摘牌。 (記者 左永剛)