­　　“目前，我們正在對(duì)本案中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)行為深挖嚴(yán)查，違法行為一旦查實(shí)，堅(jiān)決予以懲處。”4月21日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人在通報(bào)九好集團(tuán)“忽悠式重組”案時(shí)如是表示。

­　　5月23日，證監(jiān)會(huì)公布了對(duì)該案的中介機(jī)構(gòu)——西南證券的處罰決定：根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)責(zé)令西南證券改正，沒收業(yè)務(wù)收入100萬元，并處以500萬元罰款；對(duì)時(shí)任西南證券并購融資總部副總經(jīng)理、涉案項(xiàng)目簽字財(cái)務(wù)顧問主辦人童星和時(shí)任西南證券并購融資總部項(xiàng)目經(jīng)理，涉案項(xiàng)目簽字財(cái)務(wù)顧問主辦人朱正貴給予警告，并分別處以10萬元罰款。

­　　證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，西南證券未按照規(guī)定與委托人鞍重股份簽訂委托協(xié)議，未明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，沒有履行對(duì)并購重組活動(dòng)進(jìn)行充分、廣泛、合理調(diào)查的職責(zé)，未發(fā)現(xiàn)九好集團(tuán)2013年至2015年通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)、改變業(yè)務(wù)性質(zhì)等多種方式虛增服務(wù)費(fèi)收入和貿(mào)易收入的事實(shí)，未發(fā)現(xiàn)九好集團(tuán)虛增3億元銀行存款及未披露3億元定期存單質(zhì)押信息的事實(shí)。西南證券2016年4月份出具的《關(guān)于鞍山重型礦山機(jī)器股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告》存在虛假記載、重大遺漏。

­　　比如，西南證券僅僅通過核對(duì)企業(yè)信用報(bào)告、查看回款記錄、訪談九好集團(tuán)高管、取得九好集團(tuán)書面確認(rèn)等核查手段證明3億元銀行存款的真實(shí)性，未實(shí)地走訪興業(yè)銀行查清銀行未回復(fù)函證的緣由，未獲取足夠證據(jù)證明其核查結(jié)論；在實(shí)地走訪九好集團(tuán)供應(yīng)商和客戶的核查程序中，未對(duì)九好集團(tuán)提供的業(yè)務(wù)資料中出現(xiàn)的諸多疑點(diǎn)和異常情況采取進(jìn)一步有針對(duì)性的核查手段和方法，對(duì)平臺(tái)供應(yīng)商和平臺(tái)客戶之間基礎(chǔ)交易的核查不到位。

­　　證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，西南證券的行為違反了《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》以及《證券法》的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第五十八條第二款“前款規(guī)定的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員所制作、出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”、《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第四十二條“財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其他責(zé)任人員所發(fā)表的專業(yè)意見存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”和《證券法》第二百二十三條所述“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的情形。

­　　對(duì)涉案項(xiàng)目簽字財(cái)務(wù)顧問主辦人童星、朱正貴予以警告，并分別處以10萬元罰款